校内各部门：
为了做好2025年学校预算编制工作，确保学校各项事业顺利开展，根据《重庆市人民政府办公厅关于编制2025年市级预算及2025—2027年市级三年滚动财政规划的通知》（渝府办〔2024〕6号）《重庆工商大学预算管理办法》（重工商大〔2020〕274 号）和《重庆工商大学贯彻落实“习惯过紧日子”要求的若干措施》（重工商大委发〔2024〕76 号）等有关规定，现将预算编制工作有关事项通知如下：
一、预算编制指导思想和原则
预算编制坚持“量入为出，收支平衡，统筹兼顾，确保重点”的原则，有保有压、统筹兼顾，确保学校稳定运行、优先保障各项刚性开支需求、集中财力打造学校核心竞争力建设。2025年，学校预算编制继续推行“零基预算”“零结转”“绩效挂钩”，试行部分项目“公开评审”，强化“要用钱先评审”“用不完全收回”“好不好要挂钩”的约束机制。坚决贯彻落实习惯过紧日子要求，进一步加强“三公”经费、会议培训、节庆展会论坛等经费管理约束，继续落实严控新增支出、规范政府采购、严控新增资产配置等管理要求，坚决压减不必要、非急需支出。
二、预算编制要求
（一）严格贯彻落实 “习惯过紧日子”的各项要求
各部门要牢固树立“习惯过紧日子”思想，主动压减一般性支出，集中财力保障学校重点工作的资金需求，特别是“三公”经费、办公费、差旅费、培训费、会议费、印刷费、劳务费、节庆展会论坛活动经费等公用经费的开支。 2025年预算控制数原则上在上年预算的基础上，按照日常运行经费按10%-20%的幅度压减，一般性专项经费按30%的幅度压减。
（二）建立健全以绩效为导向的预算分配制度
各部门编报项目经费预算都应设立绩效目标及指标，学校按照“花钱必问效、无效必问责”、“谁使用资金，谁设立绩效”、“谁分配资金，谁审核绩效”的原则进行绩效考核评价。各归口部门对于各单位上报的预算，负责进行绩效审核，形成汇总项目绩效目标及指标。学校将试行对各部门编制的2025年预算，聘请第三方进行绩效目标及指标的审核评价。
（三）科学合理编制预算，做深做实预算项目
各部门预算项目设置依据充分必要、规范，探索建立部门级项目库，加强项目储备。年度预算编制，各个项目要有明确的工作事项计划，支出金额测算有依据且要素齐全，不得突破预算控制数。学校将于2025年启动预算经费额度控制，依据各部门本次编制的支出明细项目进行控制。
（四）加强预算执行效率，树立预算刚性约束意识
各部门要严格预算执行，归口管理部门要加强所属专项经费的全过程管理，监督、指导经费具体使用部门或项目负责人按预算执行。对于财政资金专项支持的项目，严格按照项目任务要求执行。为了保障预算的严肃性，做到预算一经批准，不得随意调整。对于突发性、应急性项目，按照要求及时办理预算调整手续。
三、预算编制内容和方法
经学校研究同意，确定了“一下”预算控制数。各部门应在规定时间内落实专人在学校“全面预算绩效管理系统”中进行审报。年度支出预算包括基本支出和项目支出。
（一）基本支出
基本支出包括人员经费、维持运转类等经常性支出项目。人员经费由人事部门按学校分配方案进行编制，中外合作办学机构根据学院分配原则编制。基本支出按照“一下”控制数为限额并根据部门实际需求进行编制，直接在预算系统中填报。
1．人员经费支出包括工资福利支出基本工资、绩效工资、养老保险、医疗保险、住房公积金、离休工资、离退休健康疗养费等。
2．日常经费支出是各部门用于教学、科研、行政、后勤等日常运行经费需要。职能部门的日常经费主要用于部门的办公费、差旅费、印刷费等开支，按教职工人数定额测算实行部门包干。教学学院的日常经费主要用于学院办公费、差旅费、印刷费等行政经费以及教学科研费、学生实习经费、学生活动费等。教学学院的日常经费按教职工、学生人数和定额标准核定预算控制数，学院自主分配到相关项目，其中：业务招待费不超过控制数，实习实践（含创新创业及学科竞赛）不得低于控制数。
（二）项目支出
项目支出分为需要和不需要公开评审答辩项目两类。2025年需要评审答辩的项目会单独通知相关部门，不在本次预算填报之列；不需要评审答辩的项目直接在系统中填报。
1. 项目支出应提供测算依据、标准和具体支出事项内容，例如公务接待费要列到全年共接待来访团组多少个、来宾多少人次；因公出国（境）费，全年安排因公出国（境）团组多少个，累计多少人次等详细内容；大型会议费、培训费用于召开多少次会议、培训，人数多少人，会议、培训举办地点等具体内容；
2. 项目支出中需要编报采购、会议费、培训费、劳务费预算，据系统提示完成明细信息填报，若没有编报上述明细预算，明年不得执行支出；
3. 学科、专业、设备购置、科研平台等项目经费由归口职能部门二次分配后编制；
4. 项目公开评审主要围绕立项的必要性、列支经济事项和测算依据及标准、绩效目标及指标设置情况等进行答辩，通过答辩后再进入系统填报。
四、预算编制流程及时间安排
1.2024年7月12日，学校下发预算编制通知；
2.2024年7月19-31日，各部门根据部门职责和工作计划，编制本部门支出预算；
3.2024年8-12月，第三方进行预算绩效审核；
4.2024年11月中旬前，各归口职能部门需完成二次分配；
5.需要公开评审的项目答辩时间和填报时间另行通知。
五、其他
预算系统咨询公司运维：许吉伟
企业微信预算工作群：尹亚利、梁正伟、唐崇英
财务处
2024年7月12日
